一、  马来西亚汽车产业情况

马来西亚汽车工业从无到有经历了三个阶段。一是20世纪60年代前的汽车整车进口阶段。二是20世纪60年代-80年代的散件组装阶段。三是20世纪80年代后民族汽车工业起步发展阶段。马来西亚民族汽车工业起步的标志是1983年设立普腾（PROTON）汽车公司。经过20多年的发展，马来西亚汽车工业日趋成熟。马来西亚国产车从造型设计、规模化生产以及零配件的生产配套均已实现国产化。国产车的产能和销量在马汽车工业中占绝对比重。2005年，东盟自贸易区生效，马被迫逐步对外开放汽车市场，国外知名汽车厂纷纷抢滩马来西亚，国产车的市场占有率开始下滑。

马来西亚主要汽车生产企业包括普腾汽车、第二国产车、日本丰田、本田、日产，韩国起亚、现代，德国奔驰、宝马，瑞典沃尔沃等。普腾汽车和第二国产车的产量占总产量的70%左右，国外品牌组装车占30%左右。2006年马来西亚汽车生产总量503048辆，比2005年减少60462辆。  

马来西亚汽车市场包括三部分：国产车市场、组装国外品牌车市场和整装进口车市场。其中国产车占70%以上，组装国外品牌车占20左右，整装进口车10%左右。1999年马来西亚国产车市场占比82.6% （其中普腾汽车54%，第二国产车28.6%）， 2002年国产车占比78.74%，（其中普腾汽车49.43%，第二国产车29.31%）,2006年国产车占比72%（其中，普腾汽车32%，第二国产车40%）。2006年马来西亚共销售汽车490768辆，比2005年减少了61548辆。销售总量中原装进口整车5万辆，主要来自欧洲国家，主要品牌包括奔驰、宝马和保时捷。《近年马汽车产销情况》见附表1。

附表1：

近年马汽车产销情况

	产量(辆)	同比增减%	销量（辆）	同比增减%
1993	155793		167928
1994	191185	22.72	200435	19.36
1995	288338	50.82	285792	42.59
1996	365121	26.63	364788	27.64
1997	438693	20.15	404837	10.98
1998	161456	-63.20	163851	-59.53
1999	303979	88.27	288547	76.10
2000	360105	18.46	343173	18.93
2001	428701	19.05	396381	15.50
2002	456822	6.56	434954	9.73
2003	426646	-6.60	405745	-6.72
2004	471975	10.62	487605	20.18
2005	563510	19.39	552316	13.27
2006	503048	-10.73	490768	-11.14

                         资料来源：马来西亚汽车业公会

二、  马来西亚新汽车政策及其分析

近年来，马来西亚国产车取得了很大发展，但面临的竞争环境越来越激烈，国产车所占的市场份额呈下降趋势。为继续保护国产车市场，加快发展本国的汽车组装业并成为东南亚的汽车组装生产中心，马政府于2006年3月22日公布了新的国家汽车政策，主要内容包括：

1、简化国产税税务结构，增加车辆定价透明度。改革后的汽车税务结构依然包括3种税：进口税、国产税和销售税。除排气量200cc以下的摩托车销售税为零外，其它车辆的销售税统一下调为10%；国产税按车型和排量征收，不再分东盟和非东盟、整装进口和散件组装区别征收。其中，排量1800cc以下的轿车国产税从90% 下调为75%，排量1800-2000cc的轿车国产税从120% 下调为80%，排量2000-2500cc的轿车国产税从150%下降为90%，排量2500-3000cc的轿车国产税从200%下降为105%，排量3000cc以上的轿车进口国产税由250%下调为125%。面包车、四驱车以及摩托车的国产税率均有不同程度的降低。自东盟国家进口整车关税5%,组装车为0， 自非东盟国家进口整车关税30%，组装车5%。 组装车及整装进口车进口税务架构表详见附表2、附表3。

2、核定进口车辆征税基数，防止低报漏税。马财政部依据一定标准核定每种进口汽车的CIF价作为计征税务的基数，在网站上公布，以利国民监督。

3、降低进口关税，加速与东盟各国汽车工业的融合。自３月２２日起，自东盟国家进口整车进口税一律从原来的20% 下调为5%。非东盟的整装进口轿车、面包车、四驱车进口税由50% 下调为30%，巴士、货车、摩托车的整装进口税也由35%-50%统一下调为30%。就进口组装车而言，马来西亚自2005年1月1号开始就对来自东盟的组装车实行零关税政策，对非东盟地区进口的组装轿车、旅行车、四驱车及排量大于200cc的摩托车征收１０％的进口税。

4、设立工业调整基金，扶持汽车工业发展。该基金主要用于扶持对经济做出突出贡献的本地或进口组装车厂以及特殊的研发项目。

5、控制发放新汽车生产准证，保证消化国内过剩产能。新政策规定，在马国内车辆产能过剩问题未得解决之前，不再发放新的汽车生产准证；现有产能过剩的组装厂不得将产能转移给第三者用以组装与国产车直接竞争的车款、车型；新上组装线必须经过严格的个案处理方能批准。

6、控制发放汽车进口准证，确定废除准证期限。马政府宣布，2010年12月31日，现行的进口汽车准证制度将被废除。过渡期内，进口准证优先发给汽车出口量大的公司用以进口样车、以及国内不能组装的车型。二手车辆（个人自用除外）也将于2010年12月31日起停止进口。

7、严控准入车辆技术标准，确保车辆安全环保。马来西亚政府要求所有进口车辆必须符合路检、安全以及尾气排放标准，全面实施汽车种类许可程序（Vehicle Type Approval），防止引进和销售不达标车辆。

新汽车政策出台，有利于控制整车进口、加快本地组装产能整合及促进进口汽车组装业发展。政策公布后，马国产车和进口组装车价格平均下调了7%，整装进口车价格微幅上涨。马主要进口汽车组装公司如森那美集团已宣布停止进口整车而改为当地组装。表面上看，马来西亚根据WTO规则要求及对东盟自贸区的承诺，全面开放了汽车市场。实际上新汽车政策仍在很大程度上保护国产车，具有非常明显的非关税壁垒色彩，对国外汽车厂家尤其是中国厂家的进入，阻碍尤其明显。

1、新汽车政策提出，国内汽车产能过剩问题未得解决之前，马政府不再向业者发放新的汽车生产准证。这为拟新进入马汽车市场的国外厂家尤其是中国汽车厂家设置了无限期的准入障碍。现有产能过剩的组装厂也不得将产能转移给第三者用以组装与国产车直接竞争的车款、车型。此举实际上是保护现有组装厂、限制新增装配能力。

2、马贸工部在批准汽车组装生产准证时，限定汽车内外销比例，要求至少80% 车辆出口。中国奇瑞和吉利汽车已获准进口部分整车及在马组装小排量汽车，但排量1300cc 和1500cc的组装车被限定必须100% 出口，排量1000cc以下车辆及排量1600cc车辆必须80%出口。 

3、马财政部核定进口汽车计税价格偏高，迫使进口整装车提高市场售价，在马市场上变得毫无竞争力。以长安汽车SC6350（1000CC）为例，最初马海关核定进口计税价为1.2万令吉（相当于在中国售价），3月22日，马财政部重新核定价格为3.4万令吉，加上关税、销售税及营销费用和利润，市场售价9万令吉以上，高过马市场上任何一款同排量的汽车价格，长安整装进口汽车根本无法在马销售。

4、 马陆路交通局只承认欧盟的车辆碰撞检测结果，其他国家包括中国的车辆碰撞检测标准一概不予承认，此举将延缓国外车厂的进入步伐。

三、中国汽车在马市场情况及相关建议

1、市场销售情况

马来西亚新汽车政策出台一年多来，汽车进口准证、CKD组装准证以及CKD组装车80%须出口的规定在执行中有所松动。中国的哈飞、奇瑞、长安、东风、江淮等品牌汽车均有不同数量整车进口，哈飞汽车、奇瑞汽车、长安汽车已经申请到在马CKD组装准证。据不完全统计，马来西亚ALANDO公司已经进口奇瑞QQ 265辆，奇瑞A160  262辆，现已销售 400辆，鉴于整车进口征税基数过高，半岛地区无法接受车辆性价比，目前主要在兰卡威免税区销售，4款奇瑞车型10月份可在马CKD装配；马来西亚NAZA公司进口了6000套哈飞路宝发动机及散件并贴牌NASA销售，因质量问题现已停止进口贴牌生产；马来西亚成功集团申请到长安汽车100辆整车进口准证，因整车进口征税基数过高，无法在市场销售，目前只进口样车10台， 小排量CKD 装配车辆10月份可在马上市。马金狮集团共进口东风卡车2000台，因严重质量问题，截至目前仅销售900台， 1年以前即已停止销售；金狮集团进口江淮皮卡525辆，也因严重质量问题滞销，截至目前只销售了276台。

2、        存在问题

除马国家新汽车政策中有几项不利因素外，据多家中国汽车在马合作伙伴反映，中国车在马的主要问题是质量差、服务水平低。

3、相关建议

建议中国汽车厂家在进军马来西亚市场时，一是要选好合作伙伴。配合马政府整合国内组装产能的导向，选择与现有的装配能力过剩的大公司尤其是有政府背景的大公司合作，以获得马来西亚政府的政策支持。二是采取灵活多样的合作方式。初期可采取输出零部件在马组装并以现有马国产车品牌出售，或进口整车销售；条件成熟后，可采取CKD在马组装，并以自己的品牌在马及东盟国家销售。三是重视和提高出口车辆品质。中国车在马来西亚的主要竞争对手是日本车和韩国车，要想在市场上赢得一席之地，还需进一步提高车辆品质，以增强消费者的信心。

建议国内车辆碰撞检测机构加强与欧盟及东盟等国家的政府部门加强沟通和宣传，争取他们认同中国的碰撞检测标准。国内相关行业协会规范汽车出口秩序，协调来马投资及销售汽车厂家，避免在马自相恶性竞争。

附表2：

组装车税务架构表
车型/引擎容量			东盟国家							非东盟国家
		进口税		国产税	销售税				进口税		国产税	销售税
轿车
< 1800		0%		75%	10%				10%		75%	10%
> 1800 - < 2000		0%		80%	10%				10%		80%	10%
> 2000 - < 2500		0%		90%	10%				10%		90%	10%
> 2500 - < 3000		0%		105%	10%				10%		105%	10%
> 3000		0%		125%	10%				10%		125%	10%
MPV/面包车
< 1500		0%		60%	10%				0%		60%	10%
> 1500 - < 1800		0%		65%	10%				10%		65%	10%
> 1800 - < 2000		0%		75%	10%				10%		75%	10%
> 2000 - < 2500		0%		90%	10%				10%		90%	10%
> 2500 - < 3000		0%		105%	10%				10%		105%	10%
> 3000		0%		125%	10%				10%		125%	10%
四轮驱动车
< 1800		0%		65%	10%				10%		65%	10%
> 1800 - < 2000		0%		75%	10%				10%		75%	10%
> 2000 - < 2500		0%		90%	10%				10%		90%	10%
> 2500 - < 3000		0%		105%	10%				10%		105%	10%
> 3000		0%		125%	10%				10%		125%	10%
摩托车
< 150		0%		20%	0%				0%		20%	0%
> 150 - < 200		0%		30%	0%				0%		30%	0%
> 200 - < 250		0%		35%	10%				5%		35%	10%
> 250 - < 500		0%		35%	10%				5%		35%	10%
> 500 - < 800		0%		40%	10%				10%		40%	10%
> 800		0%		50%	10%				10%		50%	10%

附表3：

整车进口税务架构表
车型/引擎容量		东盟国家						非东盟国家
		进口税	国产税	销售税		进口税		国产税	销售税
轿车
< 1800		5%	75%	10%		30%		75%	10%
> 1800 - < 2000		5%	80%	10%		30%		80%	10%
> 2000 - < 2500		5%	90%	10%		30%		90%	10%
> 2500 - < 3000		5%	105%	10%		30%		105%	10%
> 3000		5%	125%	10%		30%		125%	10%
MPV/面包车
< 1500		5%	60%	10%		30%		60%	10%
> 1500 - < 1800		5%	65%	10%		30%		65%	10%
> 1800 - < 2000		5%	75%	10%		30%		75%	10%
> 2000 - < 2500		5%	90%	10%		30%		90%	10%
> 2500 - < 3000		5%	105%	10%		30%		105%	10%
> 3000		5%	125%	10%		30%		125%	10%
四轮驱动车
< 1800		5%	65%	10%		30%		65%	10%
> 1800 - < 2000		5%	75%	10%		30%		75%	10%
> 2000 - < 2500		5%	90%	10%		30%		90%	10%
> 2500 - < 3000		5%	105%	10%		30%		105%	10%
> 3000		5%	125%	10%		30%		125%	10%
摩托车
< 150		5%	20%	0%		30%		20%	0%
> 150 - < 200		5%	30%	0%		30%		30%	0%
> 200 - < 250		5%	35%	10%		30%		35%	10%
> 250 - < 500		5%	35%	10%		30%		35%	10%
> 500 - < 800		5%	40%	10%		30%		40%	10%
> 800		5%	50%	10%		30%		50%	10%